Налог с наследства от близких

Содержание

Налог при получении наследства

Налог с наследства от близких

Нужно ли платить налог при получениинаследства?
Нужно ли платить налог при продаженаследства?
С какого момента считается срок владениянаследством?

У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог приполучении наследства? А если продать унаследованное имущество? Вкаком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим нанаиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Ответ на этот вопрос дает Налоговый Кодекс РФ. Согласно п. 18ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости оттого, что вы унаследовали — имущество или деньги.

Исключениесоставляет лишь наследование авторского права, когда правопреемникполучает вознаграждение за работы наследодателя. Это может бытьвознаграждение за работы в области науки, литературы, искусства, атакже за патенты на изобретения.

В этом случае наследник должензаплатить налог на наследство по ставке 13%.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ниоставил наследство — родственник, друг или совершеннонезнакомый человек — правила единые для всех.

Пример:

Иван получил в наследство от брата автомобиль. В этом случаеавтомобиль — это доход в натуральной форме, полученный впорядке наследования, а, согласно п. 18 ст. 217 НК, такие доходыосвобождены от налогообложения. Иван не должен платить налог и емуне нужно уведомлять налоговый орган о полученномнаследстве.

Пример:

Тетя оставила племяннице в наследство квартиру. То, что тетяи племянница не являются близкими родственниками, не имеет никакогозначения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральнойформе, полученный в порядке наследования, не подлежитналогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларироватьполученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2020 году Сергей получил в наследство 500 тыс. рублейвознаграждения за изобретение деда. Это то самое исключение, когданаследник обязан заплатить налог, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. До30 апреля 2021 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ ивместе с другими документами подать ее в налоговую инспекцию. До 15июля 2021 года Сергей должен заплатить налог 500 000 х 13% = 65 000рублей.

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследствомменее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, ПисьмоМинфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Это правилораспространяется на любое имущество, будь то квартира, машина,гараж или дача.

Пример:

В 2018 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В2020 году он ее продает. До 30 апреля 2021 года Игорь обязанзаполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до15 июля 2021 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорьвладел квартирой менее 3 лет.

Пример:

В феврале 2017 года Антон получает в наследство от дядиавтомобиль. В апреле 2020 года он его продает. Так как сроквладения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден отуплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

С какого момента считается срок владениянаследством?

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается содня смерти наследодателя. Основание: ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ,письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример:

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего вянваре 2017 года. В марте 2018 года Вадим оформляет правособственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Вадиму не нужноплатить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался сянваря 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3года.

Существуют исключения:

Если квартира приобретена в браке и получена понаследству от умершего супруга. В этом случае сроквладения считается не со дня смерти наследодателя, а с моментапервоначального оформления недвижимости в собственность. Основание:письма Минфина РФ от 30 мая 2016 №03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N03-04-05/9-326.

Пример:

В 2016 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее намужа. После смерти мужа в 2018 году жена вступила в наследство. В2020 году она продала квартиру.

Нужно ли при этом платить налог спродажи собственности? Нет, так как срок владения недвижимостьюначался с 2016 и превысил 3 года.

Несмотря на то, что квартира былаоформлена на мужа, она куплена в браке и считается общейсобственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщикомпосле смерти другого.

В этом случае срок владениясчитается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когдаизначально было зарегистрировано право собственности на первуюдолю.

Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в тойсобственности, на которое уже есть право. Основание: письмо МинфинаРФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015.

Пример:

В 2016 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили еев долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2018году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю.

В 2020 годуон продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так какон владеет жильем больше 3 лет — с 2016 года.

Владениенедвижимостью началось с момента оформления долевой собственности,а не с момента получения наследства.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-nasledstvo/

Уплата налога на наследство близких родственников

Налог с наследства от близких

Уже более 10 лет прошло с тех пор, как изменилось законодательство, и для наследников был отменен налог на наследство.

Это не означает, что принять наследство можно совершенно бесплатно.

Определенный вид затрат все же имеется и носит он название государственная пошлина. Кем он платится?

Какой размер составляет и для всех ли он одинаков? Главные вопросы для тех, кто принимает наследственную массу после смерти наследодателя.

Вступление в наследство

Если после смерти гражданина осталось наследство, то заинтересованные лица (наследники) должны подать заявление в нотариальную контору, располагающуюся по месту открытия наследства.

https://www.youtube.com/watch?v=6eee0sm3Xmk

Таким местом, согласно ГК РФ, является:

  • Местонахождение имущества.
  • Место, где располагается более ценная часть недвижимого имущества. Допускается, если имущество находится в разных местах.
  • Месторасположение движимого имущества или его части, представляющей наибольшую ценность. Применяется в том случае, если в наследственную массу не будет входить недвижимое имущество.

Подать заявление можно лично, через почту или представителя по доверенности.

Если бумаги высылаются по почте, то подпись на заявлении удостоверяется нотариусом. Если после подачи заявления и всех необходимых бумаг, с учетом соблюдения сроков для их подачи, нотариус выдает заинтересованному лицу или кругу таких лиц свидетельство о праве наследования.

Стоимость оформления наследства

В РФ действует два вида перехода прав и обязанностей от умершего лица к потенциальным наследникам:

  • В порядке закона.
  • По условиям завещания.

Необходимо определиться с тем, что такое государственная пошлина, уплачиваемая при вступлении в наследство.

Как известно, для вступления в наследство с последующим оформлением всех необходимых бумаг, наследники должны обращаться за нотариальными услугами.

Предупреждение

Взимается государственная пошлина, или другими словами нотариальный тариф, за ведение нотариусом наследственного дела и выдачу соответствующих документов, подтверждающих права наследования.

Размер пошлины устанавливает налоговое законодательство в пункте 22 статьи 333.24.

Согласно этой норме размер госпошлины зависит от следующих моментов:

  • Степень родства с умершим.
  • Общая стоимость наследственной массы.

Исходя из указанных критериев, размер налога на наследство, будет составлять:

  • Для лиц близких по родству – 0,3 %.
  • Для остальных наследников – 0,6 %.

Проценты рассчитываются от стоимости унаследованного имущества. При этом для первой категории наследников, итоговый налог на наследство не должен быть более 100 000 рублей, для второй – не более 1 млн. рублей.

Таким образом, оплата государственной пошлины является обязательной для наследников, независимо от способа вступления в права наследования.

  • По усмотрению наследника, пошлина может рассчитываться исходя из инвентаризационных и рыночных данных об объекте наследования или из его кадастровой стоимости.
  • Оценка наследуемого имущества должна проводиться на день открытия наследства, то есть, на день смерти наследодателя.
  • Нотариус не может навязывать определенный вид оценочной стоимости.
  • Размер пошлины всегда будет индивидуальным.

Нотариальные конторы самостоятельно не определяют стоимость оказываемых ими услуг. Тарифы устанавливаются законодательство и являются для всех нотариусов обязательными и одинаковыми.

Законом, в ст. 333.35 НК РФ, предусмотрена категория лиц, которая освобождается от уплаты любых налогов при вступлении в наследство.

В статье 333.38 НК РФ идет речь о лицах, имеющих льготы на оплату услуг нотариуса. Для подтверждения освобождения от уплаты или имеющейся льготы, наследнику необходимо представить соответствующий документ, подтверждающий его статус.

Оплата технической работы нотариуса

При оформлении наследства следует быть готовыми к тому, что помимо предусмотренной пошлины, придется оплачивать отдельные услуги нотариуса, которые чаще всего именуются как техническая работа или правовая помощь.

В большинстве случаев, в перечень таких услуг входит изготовление различных документов.

Размер суммы, требуемой для оплаты услуг, не имеет четкой регламентации и может устанавливаться нотариусами самостоятельно.

Такое право закрепляется в основах законодательстве о нотариате. Все денежные средства, получаемые от ведения частной практики, после уплаты налогов и иных платежей, переходят в полное распоряжение нотариуса.

Внимание!

При этом такие дополнительные услуги не являются обязательными для граждан, обращающихся в нотариальные конторы.

Иными словами, гражданин имеет право отказаться от услуг технического характера или правовой помощи и осуществить ряд необходимых действий самостоятельно. Например, подготовить пакет документов. В таком случае, наследникам потребуется оплатить установленный нотариальный сбор.

Например, некоторые нотариусы идут на хитрость и при наличии нескольких наследников, пытаются выдать им по несколько свидетельств о праве на наследство. За каждый экземпляр приходится платить отдельно.

Такие действия не слишком законны, так как гражданское законодательство говорит о том, что свидетельства могут быть выданы каждому из наследников, либо документ выдается один на всех.

Таким образом, если отказаться от технических и правовых услуг нотариуса и заказать только одно свидетельство (при наличии нескольких наследников), то можно значительно сэкономить в денежном плане.

Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины

Как упоминалось ранее, оценка имущества проводится с учетом его стоимости на день открытия наследства.

При вхождении в наследственную массу иностранной валюты или ценных бумаг, будет применяться курс ЦБ РФ.

Оценка имущества проводится:

  • Оценщиками, имеющими соответствующие лицензии, сертификаты, дипломы и пр.
  • Организациями, заключающими соглашения на проведение оценки.
  • В отношении земель, органами кадастра.
  • В отношении иных видов недвижимости, кроме земель, учреждениями, проводящими учет объектов по месту их нахождения.

В отношении объектов недвижимости могут также применяться два первых варианта. В отношении любого другого вида наследуемого имущества могут применяться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих договора на проведение оценки.

В настоящее время оценка имущества уже не является столь обязательной процедурой, так как для определения пошлины, как правило, берется кадастровая или инвентаризационная стоимость.

Оплата необходимой суммы

Оплата необходимой суммы

Оплачивать требуемый сбор необходимо до начала процедуры по вступлению в наследство.

Лица, претендующие на наследство, после смерти наследодателя должны обратиться к нотариусу с необходимым пакетом документов, после уплаты пошлины нотариус приступит к оформлению наследства.

Для уплаты госпошлины у нотариуса следует взять реквизиты, как правило, наследникам выдается уже заполненная квитанция, по которой остается только внести платеж.

Уплатить необходимую сумму можно следующим способом:

  • Через банк с помощью кассира-операциониста. За оплату банком взимается комиссия.
  • С помощью платежного терминала. Находятся во многих отделениях банка, торговых центрах, налоговых органах и пр.
  • Через Интернет с помощью портала Госуслуги. Для подтверждения оплаты необходимо распечатать чек.

После оплаты госпошлины, бумага, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.

Источник: https://vsenaslednikam.ru/uplata-naloga-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov.html

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Налог с наследства от близких

Процесс вступления в права наследования не только требует оформления документов, но и выплату некоторых платежей. Расскажем в статье, за что должен заплатить наследник и о том, какой налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году существует.

Изменения в отношении налога на наследство

До вступления в юридическую силу ФЗ № 78 от 01.07.2005 года граждане были обязаны заплатить налог на вступление в наследство. Ставка налогооблажения рассчитывалась исходя из степени родства по отношению к наследодателю и доходила до 20 % от стоимости наследуемого имущества.

С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась. Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог. При этом не имеет значения как происходила передача имущества – по закону или завещанию.

Сейчас наследование облагается, так называемым, косвенным налогом – государственной пошлиной. Именно о ней идет речь, когда задаются вопросы о размере налогового платежа на наследство.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

Исключением из этого правила будут только наследственные дела, которые были открыты до января 2006 года. Если стоимость такого имущество превышает 850 тыс. руб., оно подлежит налогообложению.

Кто платит налог на наследство в 2018-2019 году?

Тем не менее, законодательно предусмотрено несколько случаев, когда налог при вступлении в наследство все же выплачивается. К ним относятся:

  1. Деньги, передаваемые в качестве вознаграждения автору литературного произведения.
  2. Средства, полученные как вознаграждение за созданное произведение искусства.
  3. Деньги, выданные автору научной работы.
  4. Средства, передаваемые в качестве вознаграждение за изобретение или создание промышленного образца.

При получение вышеперечисленных денежных средств за результаты интеллектуального труда и творчества наследодателя, необходимо заполнить декларацию и выплатить в пользу ФНС 13 % от общей суммы. Однако случаи получения по наследству такого имущества – редкость.

Заплатить налог в 13 % потребуется также в том случае, если наследуемое недвижимое имущество будет продано в течение трех лет с момента принятия и регистрации права собственности.

Налог на наследство по завещанию или закону в России в 2018-2019 году

Косвенный налог на наследство (государственная пошлина) подлежит уплате за получение свидетельства о наследстве. Этот документ выступает подтверждением возможности регистрации права собственности на полученное имущество.

Размер госпошлины не зависит от того, каким способом было получено имущество (по закону или завещанию). В соответствии с п.22 ст.333.24 НК РФ, она зависит от:

  • степени родства с наследодателем;
  • стоимости имущества по результатам оценки.

Законом предусмотрены следующие ставки для уплаты госпошлины:

  1. 0,3 % от объема наследства, но не больше 100 тыс. руб., если наследники являются близкими родственниками (дети, супруги, родители, братья или сестры).
  2. 0,6 % от объема наследства, но не больше 1 млн. руб., если наследники являются дальними родственниками или вообще не состояли в родстве с наследодателем.

Когда наследников несколько, они выплачивают пошлину пропорционально своим долям.

Согласно ст.333.35 НК РФ, некоторые категории граждан освобождены от выплаты обязательного платежа за полученное имущество. К таким лицам относятся:

  • Герои РФ или СССР;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и участники ВОВ;
  • наследники, проживавшие совместно с наследодателем в жилой недвижимости, перешедшей им по наследству.

Получается, что самые ближайшие родственники наследодателя, которые проживали вместе с ним и продолжают проживать в жилом помещении после его смерти, могут быть освобождены от выплаты государственной пошлины.

Как определить налог на наследство квартиры или другой недвижимости?

Размер обязательного платежа рассчитывается исходя из оценочной стоимости имущества, включенного в объем наследства. Она устанавливается посредством проведения независимой экспертизы на день открытия наследственного дела.

Оценка проводится:

  • независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально;
  • оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки;
  • органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок;
  • органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).

Если в объем наследства входят ценные бумаги или иностранная валюта, для вычисления стоимости используется установленный курс Центрального Банка РФ на дату открытия наследственного дела.

Прибегать к услугам оценочных компаний и частных специалистов не обязательно. Зачастую, для расчета пошлины используются данные кадастра или инвентаризационная стоимость.

Важно учесть, что после оформления наследства, у нового собственника возникает необходимость выплачивать имущественный налог (земельный, транспортный и т.д.). После прохождения регистрации права собственности в Росреестре данные поступают в ФНС. Исходя из полученной информации будет ежегодно начисляться налог.

Оплата работы нотариуса по наследственному делу

Помимо установленной государственной пошлины, наследникам приходится выплачивать определенные суммы за техническую или правовую работу нотариуса, который ведет наследственное дело. Чаще всего оплата начисляется за составление правовых документов.

Четко регламентированной суммы нет. Она зависит от региона, степени сложности произведенных работ и других параметров. Уточнять размер оплаты необходимо у нотариуса.

Учитывайте, что вы сами вправе решать пользоваться услугами нотариуса или нет. Они не являются для граждан обязательными. Наследники могут отказаться от правовой нотариальной помощи и произвести необходимые действия самостоятельно или с привлечением стороннего юриста.

Некоторые нотариальные конторы в желании заработать идут на хитрость. Когда наследников несколько, нотариус берет плату за оформление свидетельства о вступлении в права на каждого из них отдельно. Таким образом, за каждый экземпляр документа приходится платить отдельно.

Подобные действия не совсем законны. Гражданским законодательством предусмотрено, что вполне может быть выдан один общий документ, а не индивидуально каждому заинтересованному лицу. Это значит, что граждане могут значительно сэкономить, если откажутся от нотариальных услуг и закажут одно свидетельство на всех.

Как заплатить налог на наследство?

Необходимые суммы следует выплатить до начала всей процедуры по оформлению вступления в права на наследуемое имущество. Нотариус не приступит к своей работе без оплаченной квитанции.

Чтобы выплатить государственную пошлину, необходимо получить у нотариуса реквизиты, по которым перечисляется платеж. Как правило, будет выдана уже заполненная квитанция. Наследникам останется только внести нужную сумму по указанным данным.

Заплатить госпошлину можно любым удобным способом:

  1. Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.
  2. С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
  3. Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.

Квитанцию об оплате государственной пошлины необходимо приложить к общему пакету документов по наследственному делу и передать в нотариальную контору.

При возникновении правовых сложностей или вопросов обращайтесь за юридической консультацией к специалистам нашего сайта. Профессиональный юрист бесплатно вас проконсультирует, проанализирует вашу ситуацию и предложит оптимальный порядок действий для успешного решения вопроса.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/nalog-nasledstvo-blizkix-rodstvennikov/

Налог на наследство близких родственников в 2021 году без завещания, с завещанием

Налог с наследства от близких

» Наследство » Налог с наследства от близких родственников в 2020 году

7 595 просмотров

В ст. 217 Налогового кодекса материальные блага, полученные в результате наследования, определяются как не подлежащие налогообложению. Но это не означает, что процедура их оформления пройдет совсем без издержек — законодательством Российской Федерации назначены иные обязательные платежи, взимаемые с наследополучателей при закреплении прав на наследуемое имущество.

Налоги по завещанию

Процесс вступления в наследство по завещанию будет платным только в случае, когда документ с распоряжениями покойного составлялся закрытым.

Тогда при открытии наследственного дела (после смерти завещателя и подачи заявления указанными им лицами) нотариус распечатывает конверт с завещанием и вслух оглашает его содержание.

За такую услугу с наследополучателей удерживается 300 руб. в счёт оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.

Основные затраты приходятся на получение свидетельства о праве на наследство. За его выдачу нотариус взимает денежный сбор в размере, зависящем от оценочной стоимости имущества и отношений, связывавших наследодателя и наследополучателя.

Согласно ст. 333.24 НК РФ, госпошлина за выдачу свидетельства составляет:

  1. 0,3 % от получаемого имущества (в денежном эквиваленте) — для близких родственников (родителей, братьев и сестер, детей);
  2. 0,6 % — для всех остальных правопреемников.

При этом для первой категории действует ограничение, не позволяющее удерживать с наследника-родственника более 100 тыс. руб. Для второй максимальные издержки будут составлять 1 млн. руб.

Например, если квартира стоимостью 5 млн. руб. будет наследоваться ребенком умершего собственника, то ему необходимо будет перечислить нотариусу 15 тыс. руб. А, если имущество было завещано ребенку и внуку в равных долях, то с первый обязан заплатить 7,5 тыс. (5 млн./2*0,3), а второй — 15 тыс. (5 млн/2*0,6), так как упомянутой выше статей не отнесен к категории близких родственников.

Налоги по закону (без завещания)

Наследование по закону избавляет правопреемников от расходов, связанных с завещанием, но обязанность по оплате госпошлины за выдачу свидетельства остаётся в силе.

Также имеют место дополнительные денежные затраты, которые ожидают наследников в следующих случаях:

  • принятие наследства через посредника — 200 руб. за удостоверение доверенности на него;
  • отправление заявления на принятие наследства почтой — 100 руб. за заверку подписи;
  • осуществление нотариусом мер по охране наследства — 600 руб.

Регистрация права собственности

Ст. 333.33 НК для наследников, желающих оформить полученное имущество в собственность, установлены госпошлины следующих размеров:

  • земля — 350 руб.;
  • недвижимость — 2 тыс. руб. (за регистрацию права собственности) + 350 руб. (за внесение изменений в записи ЕГРН);
  • доля квартиры — 200 руб.;
  • транспортное средство — 35 руб. (за изменения сведений о владельце в техпаспорте).

Освобождение от уплаты налогов

Избежать оплаты госпошлины при вступлении в наследование можно при таких обстоятельствах:

  1. Фактическое принятие имущества покойного.
  2. Отказ от получения свидетельства о праве на наследство.
  3. Принадлежность к льготной категории.

Фактическое принятие

Фактическое вступление во владение собственностью наследодателя равнозначно нотариально оформленному (ст.

1153 Гражданского кодекса РФ) и заключается в осуществлении действий по материальному содержанию (за свой счёт), использованию и управлению унаследованным имуществом.

Такой способ принятия наследства имеет существенные недостатки: риск оформления объекта другими наследниками и невозможность зарегистрировать право собственности на него.

Отказ от свидетельства

Письменный отказ от свидетельства о праве на наследство  совершать необязательно. Чтобы избежать его получения, достаточно при обращении к нотариусу подать заявление не о выдаче документа, а просто о принятии наследства.

Таким образом получение свидетельства и, соответственно, оплату пошлины на него можно отсрочить до тех пор, пока не понадобится оформить право собственности на имущество, поскольку регистрация объекта наследования без правоустанавливающего акта на него невозможна.

Льготы

От уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются следующие категории наследополучателей:

  • лица с ограниченными физическими возможностями (инвалидностью I и II степени) — наполовину;
  • проживающие на территории наследуемой жилплощади на момент смерти наследодателя;
  • несовершеннолетние и недееспособные преемники;
  • наследники граждан, погибших во время выполнения служебного или общественного долга, а также лиц, подвергшихся притеснениям государственных органов (репрессиям).

Категория лиц, избавленных от удержания любого вида госпошлины:

  1. Полные кавалеры ордена Славы.
  2. Герои СССР и РФ.
  3. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  4. Бывшие военнопленные и лица, пребывавшие в местах принудительного содержания, организованных немецкими фашистами.
  5. Малоимущие граждане (не платят за регистрацию недвижимости).

При грамотном подходе процесс наследования можно сделать дешевле или, хотя бы, избавить правопреемников от дополнительных, не нужных денежных расходов.

Узнать, как это сделать можно у юристов сайта http://ros-nasledstvo.

ru, которые разъяснят основные положения на этот счёт в ходе первой бесплатной консультации и, при необходимости, помогут скоординировать действия правопреемника в финансовом аспекте вступления в наследство.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 – Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 – Санкт-Петербург и область

Источник: https://ros-nasledstvo.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov/

Какие налоги должны платить при получении квартиры в наследство

Налог с наследства от близких

При наследовании квартиры у нового собственника, как правило, возникает ряд вопросов по дальнейшему распоряжению имуществом. Чаще всего владельцы квартиры интересуются, какие налоги и в каком размере им необходимо заплатить за полученную недвижимость. Обо всех видах выплат, связанных с наследуемым имуществом, мы расскажем в этой статье.

Государственная пошлина – основной вид выплаты

Согласно Федеральному закону N78 от 1 июля 2005 года наследникам не нужно уплачивать налог на полученное имущество, в том числе, недвижимость.

В настоящее время налог заменила другая обязательная, но меньшая по размеру выплата – государственная пошлина на получение наследства.

Сумма пошлины передаётся наследником семейному нотариусу, занимавшемуся завещанием, или государственному нотариусу, в случае, если завещание не было составлено и имущество унаследовано в порядке очереди наследования.

Каков размер государственной пошлины на получаемое наследство?

На размер государственной пошлины влияют оценочная стоимость наследуемой квартиры и степень родства наследника с наследодателем. Наследники сами вправе выбрать вид стоимости квартиры: рыночная, кадастровая или инвентаризационная, и предоставить подтверждающие цену документы в нотариат.

По закону близкие родственники обязаны заплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости квартиры, но не более 100 тысяч рублей. Дальние родственники и наследники, не состоящие с наследодателем в родстве, должны заплатить сумму, составляющую до 0,6% от стоимости квартиры, но не превышающую 1 млн. рублей.

Например: Мария П. унаследовала от своего деда квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Таким образом, она должна заплатить пошлину в размере 9 000 рублей (3 млн. х 0,3%). Афанасий К. унаследовал от своей троюродной бабушки квартиру стоимостью 5,5 миллионов рублей. Таким образом, он должен заплатить пошлину в размере 33 000 рублей (5,5 млн. х 0,6%).

Если квартиру наследуют двое и более людей, то размер государственной пошлины, обязательной к выплате каждым из них, будет пропорционален доле наследуемого имущества.

Заплатив пошлину, обязательно сохраните квитанцию, поскольку это единственный документ, подтверждающий данную операцию.

Кто имеет право не платить государственную пошлину на наследуемую квартиру?

Государственная пошлина на наследство не обязательна для ряда лиц. Так, от уплаты госпошлины освобождены следующие категории наследников:

1. Проживающие в этой квартире вместе с наследодателем на момент его смерти и планирующие проживать там далее;

2. имеющие звание Героя России;

3. Наследующие имущество от человека, который погиб при исполнении служебных обязанностей;

4. Несовершеннолетние;

5. Наследники, если установлено, что они являются психически больными.

Льготная госпошлина в размере 50% предусмотрена для наследников с инвалидностью I или II группы.

Налог на имущество обязателен для всех

С момента вступления в наследование квартирой ее новый владелец обязан платить налог на имущество.

В каждом регионе предусмотрены свои процентные ставки, но в целом размер данного налога не должен превышать 6% от кадастровой стоимости квартиры.

Федеральная налоговая служба оправляет каждому собственнику адресное уведомление о сумме налога на недвижимость. В текущем году данный налог необходимо заплатить до 1 декабря.

Какой налог предусмотрен при продаже унаследованной квартиры?

Если, вступив в наследство после 1 января 2016 года, в течение 3 лет наследник решит продать квартиру, ему необходимо будет уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, полученной в результате сделки купли-продажи.

В случае, если наследник проживал в России менее 183 дней в году, то сумма обязательного к выплате НДФЛ составит уже 30% от полученного дохода. По прошествии 3 лет наследуемую квартиру можно продать без уплаты налогов.

Трехлетний срок владения квартирой начинает исчисляться с момента смерти наследодателя.

Налог на сдачу в аренду наследуемой квартиры

Если вы решите сдать наследуемую квартиру в аренду, НДФЛ также придётся заплатить, поскольку это дополнительный доход. Размер налога на доход от сдачи квартиры в аренду будет зависеть от вашего статуса.

Физическое лицо в данном случае уплачивает НДФЛ в размере 13% от полученного годового дохода, индивидуальный предприниматель с упрощенной системой налогообложения – 6%.

Найти подходящих съемщиков и оформить сделку по закону вам поможет Арендатика.

Наследство – не только доход

Наследникам необходимо знать, что, получая в наследство квартиру, они принимают также и все задолженности, связанные с ней: неуплаченные налоги на имущество, долги по коммунальным платежам, которые необходимо погасить в самый короткий срок. Поэтому, вступив в права наследования, в первую очередь, необходимо уточнить, имеются ли задолженности по всем счётам, оформленным на данную квартиру.

В целом, процедуры уплаты госпошлины и налогов на наследуемую недвижимость просты и прозрачны. При вступлении в права наследования часть вопросов сразу же решается с нотариусом. Также необходимо помнить об обязательном налоге на имущество, предусмотренном для владельцев недвижимости. Остальные налоги стандартны и связаны с получением дохода от наследуемой квартиры.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/arendatica/kakie-nalogi-doljny-platit-pri-poluchenii-kvartiry-v-nasledstvo-5ce156bf39169100b31a2836

Какой налог на наследство близких родственников в 2020 году

Налог с наследства от близких

С первого января 2006 года начал действовать Федеральный закон №78, упразднивший определенные нормы действующего законодательства, затрагивающие вопросы обложения граждан различными налогами.

Кроме прочих изменений, этот нормативный документ отменил пошлину на наследство независимо от того, каким именно способом человек приобретает положенное имущество и насколько он был близок с умершим.

Данное положение сохраняется и по настоящий момент.

Какое бы имущество ни было получено от родственника, пошлинами облагаться оно не будет.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена оплата 13% от сумм денежного вознаграждения:

  • авторам различных произведений;
  • лицам, которые выпустили какие-либо произведения искусства;
  • гражданам, выпустившим научную литературу;
  • лицам, занимающимся изобретением и производством каких-либо промышленных образцов.

В процессе оформления в качестве наследства сумм, которые получены гражданином за результаты его интеллектуального либо творческого труда, законодательством предусмотрено оформление отчетности и уплата налога. Однако подобные случаи довольно редки.

Также придется перечислить некоторую сумму в государственный бюджет в процессе реализации наследованного имущества в течение первых трех лет с момента его принятия и получения официального права собственности. На основании норм, установленных законом от 23.07.2013 №212-ФЗ, с вырученных от продажи средств уплачивается 13%.

Нужно ли оплачивать пошлину

Под понятием «налог» некоторые ошибочно представляют себе совершенно другой вид платежей – пошлину.

Ее необходимо уплатить каждому человеку, собирающемуся вступать официально в наследство, за исключением тех, на которых имеется прямое указание в законе.

Оплачивается она за специальную бумагу, которую выдает нотариальная контора – свидетельство, официально удостоверяющее наличие права собственности гражданина на полученное им таким образом имущество.

На сумму уплачиваемой пошлины не влияет, как именно было получено наследство: по завещанию либо на основании закона. Величина ее, согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ, определяется с учетом степени близости между получателем и умершим, а также оценочной стоимости наследованного имущества, указанной в экспертном заключении.

В соответствии с действующим законодательством устанавливаются такие проценты выплат:

Размер пошлиныКто уплачиваетОснование
0,3%, но не более 100 тысяч рублей.Близкие родственники умершего:

  • дети (родные и усыновленные);
  • жена или муж;
  • мать или отец;
  • братья и сестры.
Пункт 22, подпункт 1 статьи 333.24 НК Российской Федерации.
0,6%, но не более 1 миллиона рублей.Дальние родственники и другие лица.Пункт 22, подпункт 2 статьи 333.24 НК.

Читайте  Как получить наследство без завещания

Величина госпошлины для каждого из наследников определяется пропорционально наследуемой им доле.

Кто может не платить

Согласно пп 11 и 12 статьи 333.35 Налогового кодекса РФ, освобождены от госпошлины:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Полные кавалеры Ордена Славы.
  3. Участники, ветераны и инвалиды ВОВ.

Также освобождены от уплаты наследники, которые проживали вместе с владельцем до момента его смерти в помещении, которое передается по праву наследования.

Не оплачивают налог:

  • малолетние наследники;
  • граждане, страдающие различными формами психических расстройств, если над ними установлена опека;
  • лица, принимающие в наследство имущество от граждан, которые погибли при исполнении возложенных на них государством обязанностей;
  • получающие в наследство денежный вклад, страховые суммы по имущественным договорам, а также авторские вознаграждения (позиция по данному вопросу определена Минфином в письме от 28 июля 2010 года №03-05-06-03/87).

Инвалиды первой и второй групп оплачивают услуги нотариуса в размере половины установленной их стоимости. Такие наследники для окончательного расчета подлежащей к уплате суммы налога должны будут заказать оценку собственности.

Правила оценки

Для определения стоимости принимаемого в наследство имущества, на основании которой рассчитывается размер госпошлины, потребуется получение независимого экспертного заключения о рыночной цене либо документа о кадастровой или инвентаризационной стоимости от уполномоченного государственного органа.

Стоимость недвижимого имущества, за исключением участков земли, согласно пунктам 8 и 9 статьи 333.25 НК РФ, определяется организациями, которые ведут кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимости, а также независимыми специалистами.

Сроки, в течение которых проводится оценка, составляют от 5 до 7 дней.

При проведении процедуры оформления права наследования нотариус не может требовать применения какой-то определенной методики оценки стоимости, например, на основании рыночных показателей. Наследник может сам предлагать возможный вариант проведения данной процедуры.

Цена должна быть указана в специальной технической, кадастровой и оценочной документации.

Размер госпошлины в каждом случае определяется индивидуально, так как сочетание степени родственной связи и стоимости имущества, которое наследуется, может значительно отличаться

Нотариусы самостоятельно не устанавливают цену на услуги, тариф определяется законодательно. Проведение одинаковых нотариальных действий у разных нотариусов должно иметь одну и ту же стоимость. Разница может состоять только в факторах, на основании которых устанавливается размер тарифа.

Дом или квартира

Оформляя недвижимость, претендент на имущество должен уплатить пошлину, установленную Налоговым кодексом. Величина налога будет зависеть от того, проживал ли наследник вместе с наследодателем, и как долго.

Если они пребывали в одном помещении шесть месяцев и более до момента смерти наследодателя, происходит фактическое принятие наследства и гражданин, вступивший в свои права, освобождается от необходимости уплачивать налог. Должен быть оплачен только обязательный сбор, на размер которого способ принятия наследства не влияет.

Читайте  Порядок вступления в наследство по завещанию

Земля

При оформлении права наследования за основу принимается стоимость участка. На размер госпошлины влияет степень родства с умершим. Специалист, который проведет оценку, может быть приглашен из бюро по месту расположения участка либо из Росреестра. Необходимо будет заключение письменного договора.

Оценка может быть проведена на основании документов, то есть без выезда на место расположения объекта, либо по факту осмотра земельного надела.

Для оценки потребуются такие бумаги:

  • гражданский паспорт заявителя;

    Образец паспорта гражданина РФ

  • свидетельство о смерти наследодателя;

    Образец свидетельства о смерти

  • документ, устанавливающий право собственности на участок;

    Образец свидетельства о государственной регистрации права

  • кадастровый план;
  • при необходимости другие документы.

Для определения стоимости земельного участка должны быть учтены площадь надела, его целевое назначение, наличие подведенных коммуникаций и его удаление от магистралей.

Стоимость услуг специалиста-оценщика в среднем составит около 3 000 рублей, но есть и такие организации, которым придется заплатить в процентах от цены надела.

Земельные участки коммерческого назначения в любом случае обойдутся дороже. Проведя оценку, специалист составляет акт, и на его основании и определяется сумма государственной пошлины.

К этому документу предъявляются четкие требования:

  • он должен составляться только в письменном виде;
  • неоднозначные трактования не допускаются;
  • обязательно указывается дата оценивания;
  • должна быть представлена полная информация об объекте;
  • описываются задачи, цели и стандарты, которые использованы;
  • указываются сведения о специалисте;
  • документ прошивается, все его страницы пронумеровываются;
  • проставляется дата составления, печать и подпись ответственного сотрудника.

Заявители, которые относятся к льготным категориям, могут не проводить оценку. Если нотариус требует проведения данной процедуры, необходимо будет получить его письменный отказ совершать нотариальные действия, который можно впоследствии обжаловать в суде.

Образец договора купли-продажи недвижимости:

Транспорт

Размер пошлины при оформлении полученного в наследство автомобиля будет таким же, как и для недвижимости.

В соответствии с подпунктами 5 и 7 пункта 1 статьи 333.25 НК, для установления нотариального тарифа потребуется проведение оценки автомобиля для определения его фактической стоимости на момент смерти наследодателя.

Законом четко определено, что оценка транспортного средства производится только в соответствии с требованиями, установленными ФЗ № 135 от 29 июля 1998 года, либо на основании судебной экспертизы органов юстиции, если факт принятия наследства определяется в судебном порядке.

Получив свидетельство, наследник должен будет обратиться в ГИБДД по месту своего жительства для постановки машины на регистрационный учет.

Образец ИНН

Какие еще расходы могут быть

Стоимость будет зависеть от того, что конкретно потребуется в данной ситуации:

УслугаЦена (рублей)
Нотариальныеудостоверение завещания100
оглашение содержания закрытого завещания300
оформление доверенности представителю200
организация охраны имущества600
выдача дубликатов документов100
услуги нотариусаот 500 до 1000
Судебные издержкиподача искового заявления о признании недействительным имеющегося завещания300
установка фактов300
услуги адвоката (стоимость будет определена в зависимости от суммы иска в отдельности за каждое заседание либо за весь процесс сразу)от 15 000 до 45 000
Регистрация имущественных правправо собственности для физических лиц2 000
оформление доли в общей недвижимости200
регистрация дачного участка350
договор об участии в долевом строительстве350
пай в инвестиционной программе22 000

Судебные издержки во многом будут зависеть от категории спора и региона, в котором происходит обращение.

Образец акта приема-передачи недвижимости

При отчуждении

При продаже полученного наследник должен будет дополнительно оплатить государственную пошлину.

Когда наследник желает реализовать квартиру, находящуюся в его собственности не более трех лет, он должен будет уплатить подоходный налог – 13%. Для нерезидентов ставка больше и составляет 30%.

По прошествии трех лет налог на доход платить уже не придется. В качестве некоторого послабления при срочной продаже может рассматриваться вычет.

Чтобы получить эту льготу, следует обратиться в отделение Федеральной налоговой службы по месту своего проживания с такими бумагами:

  • заявление с просьбой предоставить вычет;
  • договор купли-продажи недвижимого объекта;
  • справку о присвоении ИНН;
  • акт приема-передачи жилья;
  • документ, подтверждающий уплату подоходного налога;
  • доказательства полного расчета с покупателем.

Формула, которая применяется для определения величины налогового вычета:

НДФЛ=(ППЖ – 1 000 000)*13% либо НДФЛ=(ППЖ – ПИ)*13%

ППЖСумма прибыли от продажи жилья.
ПИСумма издержек, подтвержденных документально.

Налоговая декларация будет рассмотрена в течение трех месяцев.

Читайте  Образец заявления о вступлении в наследство

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://rusfinancist.net/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.